Derecho tributario

💰 Guía legal para personas y empresas

El Derecho Tributario en Colombia regula los impuestos, obligaciones fiscales y relaciones entre el Estado y los contribuyentes. Si eres persona natural, empresa o autónomo, este artículo te explicará:

  • Qué es el Derecho Tributario y su marco legal.
  • Principales impuestos en Colombia (IVA, renta, ICA).
  • Obligaciones y sanciones fiscales.
  • Cómo resolver conflictos con la DIAN.
  • ¿Cuándo necesitas un abogado tributario?

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📜 ¿Qué es el derecho tributario en Colombia?

El Derecho Tributario (o fiscal) está regulado por:

  • Estatuto Tributario Nacional (Ley 1819 de 2016 y reformas).
  • Código de Procedimiento Tributario (Decreto 1625 de 2016).
  • Normas de la DIAN (resoluciones y circulares).
  • Jurisprudencia del Consejo de Estado.

📌 Principios básicos

  1. Legalidad tributaria (solo se pagan impuestos creados por ley).
  2. Equidad (capacidad económica del contribuyente).
  3. Prohibición de doble tributación.

⚖️ ¿Cuándo necesitas un abogado tributario?

Un abogado especialista en impuestos es esencial en casos como:

✅ Planificación tributaria (optimización legal de cargas fiscales).
✅ Devolución de impuestos (IVA, retenciones en la fuente).
✅ Auditorías y requerimientos de la DIAN.
✅ Recursos y apelaciones contra sanciones tributarias.
✅ Procesos de prescripción de impuestos.

📢 Ejemplo real: Un cliente evitó una multa de $200 millones por diferencias en declaración de renta con nuestra defensa legal.

📊 Principales impuestos en Colombia 

1. Impuesto sobre la renta

  • Personas naturales: Desde 19% (ingresos > $50.6 millones/año).
  • Empresas: 35% (sociedades) o 20% (microempresas).

2. IVA (Impuesto al valor agregado)

  • Tasa general: 19% (bienes y servicios).
  • Exentos: Educación, salud, algunos alimentos.

3. ICA (Impuesto de industria y comercio)

  • Municipal: Varía según actividad y localidad (0.2% a 1.4%).

📌 ¿No sabes qué impuestos pagar? Un abogado tributario te ayuda a cumplir sin errores.

⚠️ Sanciones tributarias comunes

Infracción Sanción
Declaración extemporánea 5% a 20% del impuesto + intereses
Omisión de declaración 40% a 140% del impuesto evadido
Facturación falsa Multas + posible responsabilidad penal

💡 Consejo: La DIAN puede embargar cuentas por deudas tributarias.

🔍 ¿Cómo elegir un buen abogado tributario?

Busca un profesional con:
✔ Experiencia en litigios contra la DIAN.
✔ Conocimiento en normativas actualizadas (ej: reforma tributaria 2023).
✔ Enfoque preventivo (no solo solucionar problemas, sino evitarlos).

📝 Procesos clave en derecho tributario

1. Recursos contra actos de la DIAN

  • Reparos: Responder observaciones en 30 días.
  • Reconsideración: Apelar multas ante la misma DIAN.
  • Contencioso tributario: Demanda ante juez administrativo.

2. Acuerdos de pago

  • Pagos a plazos (hasta 48 meses con la DIAN).

3. Prescripción de impuestos

  • Plazo: 5 años (para que la DIAN exija pago).

❓ Preguntas frecuentes sobre impuestos

1. ¿Puedo deducir gastos de mi declaración de renta?

Sí, son necesarios para generar ingresos (ej: arriendo de oficina).

2. ¿Qué hago si me llega un requerimiento de la DIAN?

  1. No ignorarlo (plazos son perentorios).
  2. Revisar con abogado tributario.
  3. Responder por escrito con soportes.

3. ¿Cómo saber si estoy en mora tributaria?

Consulta tu historial fiscal en la página de la DIAN.

📢¿Necesitas asesoría tributaria?

Los errores fiscales pueden costarte multas millonarias o incluso cárcel. Si necesitas:

🚀 Ayuda con:
👉 Declaraciones de renta.
👉 Defensa en auditorías.
👉 Planificación fiscal legal.

💬 «Los impuestos son inevitables, pero los problemas tributarios sí se pueden prevenir.»

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